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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，老師，我沒看懂這個(gè)調(diào)賬，2020年的12月46#憑證，怎么可以放到2022年來調(diào)呢，而且這個(gè)調(diào)賬也沒看懂呀
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您好，對(duì)方有轉(zhuǎn)賬回來的記錄嗎
2022 07/14 13:48
84784972 
2022 07/14 13:54
2022年的調(diào)賬說明什么呀
84784972
2022 07/14 13:55
多說這筆賬沒有開票，所以最終調(diào)的賬是借方，預(yù)付賬款，貸方，銀行存款嗎，因?yàn)?020年沒開票才調(diào)的賬嗎
牛牛老師 
2022 07/14 14:07
您好！如果是沒有開票的話，不僅需要調(diào)賬，所得稅也不能進(jìn)行扣除。如果是開了票現(xiàn)在又沖回原科目，有可能是科目記錯(cuò)，應(yīng)該歸屬于其他部門費(fèi)用。
84784972
2022 07/14 14:16
已經(jīng)是2022年了，2020年的所得稅肯定扣了，那怎么調(diào)呀
可是，如果2020年扣除了所得稅，那2022年管理費(fèi)用負(fù)數(shù)了，那不就是相當(dāng)于不能扣除所得稅，不就是剛好2020年扣除+2022年不能扣除抵消了嗎，那2020年的不能扣除應(yīng)該就沒有關(guān)系了吧，反正最終都是國(guó)家沒吃虧的
牛牛老師
2022 07/14 14:21
2020年的所得稅前這筆費(fèi)用扣除了在2022年需要調(diào)高應(yīng)納稅所得額，等于當(dāng)時(shí)享受了的扣除今年沖掉了，今年繳納所得稅的時(shí)候就要調(diào)增
84784972
2022 07/14 14:27
不需要調(diào)增吧，本身費(fèi)用調(diào)了就做了負(fù)數(shù)，就是利潤(rùn)增加了，就是所得稅提高了呀，就是不用調(diào)了呀，不是調(diào)了2022年的管理費(fèi)用負(fù)數(shù)了嗎，就可以了呀
牛牛老師
2022 07/14 14:30
是的，理解的時(shí)候可以理解為應(yīng)納稅所得額調(diào)增，實(shí)際就是管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，等于減少了2022的管理費(fèi)用，利潤(rùn)增多，沒錯(cuò)的
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