00:10:00
問題已解決
當辦理出口退稅時，但是留底稅為零，那形成的免抵稅額怎么處理哦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
登陸單一窗口-→支付結(jié)算-→出口退稅在線申報-→配置-→退稅商品碼-→特殊商品標識
2022 07/13 16:43
84785046 
2022 07/13 17:08
我意思當期末留底額小于我需要辦理出口退稅的金額時，將會形成免抵稅額，這個免抵稅額怎么處理
樸老師 
2022 07/13 17:14
同學你好
借：銀行存款/應收賬款
貸：主營業(yè)務收入——外銷
結(jié)轉(zhuǎn)成本：
借：主營業(yè)務成本——外銷
貸：庫存商品
計算免抵退稅不予免征和抵扣的稅額（外銷商品對應的進項稅額不得免征抵扣的部分，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：主營業(yè)務成本——外銷
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785046
2022 07/14 08:35
老師 我納稅申報怎么處理 那個免抵額可以抵扣內(nèi)銷的么
樸老師
2022 07/14 08:35
免抵稅額沒有實際意義，只是為了平衡會計分錄的，免抵稅額就是出口應退稅額抵頂內(nèi)銷稅額的部分，這部分是不退稅的。稅法上免抵稅額要作為城建稅和教育費附加的基數(shù)
閱讀 639
描述你的問題，直接向老師提問
232
意見反饋
