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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師什么時(shí)候記管理費(fèi)用-福利費(fèi)，什么時(shí)候記應(yīng)付福利費(fèi)？?jī)烧叩膮^(qū)別？
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同學(xué)，你好，這兩個(gè)是一對(duì)分錄，借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付福利費(fèi)（或應(yīng)付福利費(fèi)）
2022 07/07 09:12
84785022 
2022 07/07 09:21
公司的憑證分為收付轉(zhuǎn)，我主要負(fù)責(zé)做收付，每次遇到職工的工傷藥費(fèi)啊食堂的消費(fèi)機(jī)之類的，老財(cái)務(wù)就讓我做一筆借：應(yīng)付福利費(fèi)貸：銀行存款，我沒(méi)搞明白，為啥不是直接記管理費(fèi)用-福利費(fèi)？？貸銀行存款？老師麻煩你跟我解釋一下可以嗎？謝謝
森林老師 
2022 07/07 09:26
支付款的時(shí)候，科目是借應(yīng)付福利費(fèi)，貸銀行，然后計(jì)提時(shí)，借管理費(fèi)用-福利費(fèi)，貸應(yīng)付福利費(fèi)用。
有兩個(gè)可能，一是你只管付錢(qián)的分錄，他做第二個(gè)分錄，還有一個(gè)可能，你們公司整體做了計(jì)提分錄，所你計(jì)提和你沒(méi)有關(guān)系
84785022
2022 07/07 09:29
可是我想知道他如果計(jì)提是按什么來(lái)計(jì)提呢？發(fā)票在我這里啊，他憑借什么來(lái)計(jì)提管理費(fèi)用-福利費(fèi)這個(gè)金額呢？還是我做了之后他按照我做的應(yīng)付福利費(fèi)金額做一筆計(jì)提憑證？
森林老師
2022 07/07 09:37
一是你付多少，他就計(jì)提多少，二是按工資的14%進(jìn)行的計(jì)提-----這個(gè)是老辦法，現(xiàn)在不怎么用了
84785022
2022 07/07 09:38
按工資的14%進(jìn)行的計(jì)提會(huì)不平嗎？金額會(huì)不一樣吧？有多有少？
森林老師
2022 07/07 09:40
所得稅的扣除標(biāo)準(zhǔn)是這個(gè)，老的辦法就是按工資計(jì)提這么多，多出來(lái)的就放著，現(xiàn)在國(guó)家要求是不用計(jì)提，年度不超工資的百分之十四就行，可以全額扣除，
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