問(wèn)題已解決

老師，你好，合并報(bào)表中，內(nèi)部交易順流加價(jià)，出售存貨，固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)給子公司， 比如：存貨800賣(mài)1000，可收回金額700，不是應(yīng)該抵消200的跌價(jià)，那遞延所得稅怎么算？合并層面的賬面價(jià)值=700，那計(jì)稅基礎(chǔ)是=800還是1000？ 固定無(wú)形，600賣(mài)800，可回收金額700，合并層面不減值，那賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)相等嗎？

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/06 19:57
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
合并700，計(jì)稅1000 計(jì)稅是不認(rèn)可減值，內(nèi)部交易認(rèn)得
2022 07/06 20:15
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