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老師 上個月完成的工程，沒有勞務發(fā)票，該怎么結轉成本呢？勞務發(fā)票這個月才開，是不是可以暫估上個月的成本？這個月沖紅，再根據(jù)發(fā)票入賬？
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是的 同學 6月份暫估 7月份紅沖 在做準確的分錄
2022 07/03 16:50
84785000 
2022 07/03 17:04
我有一筆業(yè)務，是分三個月開票，那我第一個月，和第二個月開票，分錄該怎么做呢？
第一和第二個月是入賬主營業(yè)務收入，但是不結轉收入和成本嗎，等到第三個月開票了，才結轉收入和成本嗎
秦楓老師 
2022 07/03 17:11
你們公司是按照已完工成本占總成本的履約進度確認收入，還是按照開票確認收入？
84785000
2022 07/03 19:48
我們是用小企業(yè)會計準則
是選擇開票或履行進度確認都可以嗎
秦楓老師
2022 07/03 19:55
要看你選擇的哪一個 如果你的總成本能夠準確核算你才可以用履約進度方法
84785000
2022 07/04 10:30
不能準確核算成本
那我選擇開票
選擇開票，，我有一筆業(yè)務，是分三個月開票，那我第一個月，和第二個月開票，分錄該怎么做呢？
第一和第二個月是入賬主營業(yè)務收入，但是不結轉收入和成本嗎，等到第三個月開票了，才結轉收入和成本嗎
秦楓老師
2022 07/04 10:33
你工程科目是不是沒有用工程施工、工程結算、合同履約成本 只用了主營業(yè)務收入 主營業(yè)務成本？
84785000
2022 07/04 10:39
我的科目只用了工程施工—材料，工程施工—人工費，主營業(yè)務收入，主營業(yè)務成本
秦楓老師
2022 07/04 10:55
相當于你成本用了工程施工-合同成本-最直接材料、直接人工等進項歸集但是你沒用工程結算-收入結轉和借款結算，沒關系，開票確認收入跟其他企業(yè)一模一樣啊 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費 借：主營業(yè)務成本 貸：工程施工
84785000
2022 07/04 11:17
按照你說的操作，那我一筆工程，分三次開票，第一個月和第二個月開票，是不是可以借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，但是先不結轉成本，等到第三個月開票后，才結轉成本，可以嗎
秦楓老師
2022 07/04 11:20
可以啊 你本身成本歸集就不算非常準確 你可以在開票后一次性結轉成本
84785000
2022 07/04 12:00
那我按照開票確認收入，那憑證后面附件，還需要工程進度完成確認單嗎
秦楓老師
2022 07/04 12:01
可以作為附件放在憑證后面
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