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老師，請(qǐng)問一下小規(guī)?，F(xiàn)在開票不是免稅了嗎？開的發(fā)票要怎么做賬
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你好，小規(guī)?，F(xiàn)在開具普通發(fā)票是免征增值稅，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
2022 07/01 11:31
84784991 
2022 07/01 11:31
但稅務(wù)局說我們做的不行，要做稅金，要怎么做
鄒老師 
2022 07/01 11:32
你好，都免征了，就不需要做增值稅啊?
84784991
2022 07/01 11:33
是呀，稅務(wù)局就說我們不專業(yè)，要做筆稅金，他又不告訴我們要怎么做，要我們自己處理
鄒老師
2022 07/01 11:33
你好，如果你一定要做，只能這樣處理
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784991
2022 07/01 11:35
那主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的金額我是直接看發(fā)票金額去入賬，然后換算含稅金額做應(yīng)收賬款，稅金做一個(gè)點(diǎn)的是嗎
鄒老師
2022 07/01 11:35
你好，現(xiàn)在稅率不是1個(gè)點(diǎn)啊?
84784991
2022 07/01 11:36
那我做賬金額要怎么寫
鄒老師
2022 07/01 11:37
你好，如果你一定要做，只能這樣處理
借：應(yīng)收賬款等科目 ???，?
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?含稅金額/（1+3%）? ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅??含稅金額/（1+3%）*3%?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ?含稅金額/（1+3%）*3%? ，?
貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ??含稅金額/（1+3%）*3%?
84784991
2022 07/01 11:37
我的發(fā)票金額是20萬，都是開了免稅，像你發(fā)的分錄我金額要怎么寫
鄒老師
2022 07/01 11:41
你好，如果你一定要做，只能這樣處理
借：應(yīng)收賬款等科目 ???20萬，?
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?20萬/（1+3%）? ，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅??20萬/（1+3%）*3%?
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ?20萬/（1+3%）*3%? ，?
貸：營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?20萬/（1+3%）*3%?
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