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你好！我公司是餐飲企業(yè)，有會(huì)員卡充值業(yè)務(wù)，會(huì)員卡充值500元，贈(zèng)送100元，在收到會(huì)員充值時(shí)：借：庫存現(xiàn)金 500，銷售費(fèi)用 100，貸：預(yù)收賬款-會(huì)儲值卡-現(xiàn)金卡值 500 預(yù)收賬款-儲值卡-贈(zèng)送卡值 100，那客戶消費(fèi)時(shí)，預(yù)收賬款-儲值卡-贈(zèng)送卡值，怎么做賬？

84784997| 提問時(shí)間：2022 06/30 14:48
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辜老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師
客戶消費(fèi)時(shí)，借：預(yù)收賬款-儲值卡-贈(zèng)送卡值，貸：主營業(yè)務(wù)收入
2022 06/30 14:48
84784997
2022 06/30 14:49
贈(zèng)送的金額也要進(jìn)入主營業(yè)務(wù)收入？那辦理會(huì)員的時(shí)候，這個(gè)科目金額是計(jì)入銷售費(fèi)用嗎？
84784997
2022 06/30 15:21
如果不想把贈(zèng)送金額作為收入，可以通過哪個(gè)科目核算？
辜老師
2022 06/30 15:55
是的，要確認(rèn)收入的額
84784997
2022 06/30 16:15
贈(zèng)送金額可以不計(jì)入收入嗎？怎么做？這是視同銷售嗎？贈(zèng)送金額不是優(yōu)惠嗎？
辜老師
2022 06/30 16:18
你實(shí)際充值卡里面有這么多錢，這個(gè)消費(fèi)的時(shí)候要確認(rèn)收入，要不然預(yù)收賬款不能平賬的
84784997
2022 06/30 16:21
有沒有相關(guān)規(guī)定，這個(gè)贈(zèng)送金額要確認(rèn)收入的
辜老師
2022 06/30 16:48
這個(gè)賬務(wù)處理，最終目的是要平賬，你不確認(rèn)收入，預(yù)收賬款沒辦法平賬的
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