問(wèn)題已解決

老師，這題中最后本期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)為什么要減去上期確認(rèn)的鴨？（綠色橫線(xiàn)標(biāo)注的）沒(méi)有理解

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/26 11:08
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余余老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
你好，同學(xué)。資產(chǎn)負(fù)債表科目都是余額數(shù)。在用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候，這個(gè)可抵扣暫時(shí)性差異是個(gè)余額數(shù)。根據(jù)期初+本期變動(dòng)=期末，本期變動(dòng)=期末-期初。因此，本期需要做的分錄的金額需要減去期初的余額數(shù)。希望能幫到你。
2022 06/26 11:14
84784997
2022 06/26 11:17
所以老師，這個(gè)112.5是余額數(shù)，本期確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)還是262.5嗎
84784997
2022 06/26 11:17
是這意思不？可是會(huì)計(jì)分錄不是反應(yīng)本期確認(rèn)的數(shù)據(jù)嗎？
84784997
2022 06/26 11:17
沒(méi)有很理解
余余老師
2022 06/26 11:18
不是哈，余額數(shù)是262.5，本期確認(rèn)=期末余額-期初余額=262.5-150.
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