問(wèn)題已解決

最后這個(gè)分錄為什么要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

84784963| 提問(wèn)時(shí)間：2020 08/24 19:12
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燎原老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
因?yàn)檫@塊計(jì)提了減值損失，而稅務(wù)局不認(rèn)可，需要稅前調(diào)增處理，同時(shí)計(jì)提了相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)
2020 08/24 19:14
84784963
2020 08/24 19:15
是不是已付款了 然后就是只考慮個(gè)別報(bào)表的 不存在抵消問(wèn)題？
84784963
2020 08/24 19:16
個(gè)別報(bào)表不是已經(jīng)確認(rèn)了這個(gè)減值的遞延資產(chǎn)了嗎
燎原老師
2020 08/24 19:22
遞延所得稅項(xiàng)目是伴隨著債權(quán)債務(wù)的（減值）產(chǎn)生的，如果債權(quán)債務(wù)（含減值）在合并報(bào)表里面抵消，那么遞延所得稅項(xiàng)目也要抵消。
84784963
2020 08/24 20:51
老師，你說(shuō)的我明白，但是最后的分錄是抵消嗎？ 最后的分錄不是正常的確認(rèn)遞延資產(chǎn)嗎？
84784963
2020 08/24 20:57
可以這樣理解嗎？第一年未收到第二年收到款項(xiàng)了 要把第一年抵消的轉(zhuǎn)回去（包括計(jì)提的準(zhǔn)備和遞延
燎原老師
2020 08/24 21:49
你好，你能否給我拍個(gè)全照？
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