免費問答

、某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： (1)取得主營業(yè)務(wù)收入4000萬元，銷售原材料取得收入1000萬元，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本2000萬元。 (2)發(fā)生銷售費用1500萬元(其中廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費900萬)，管理費用950萬元(其中業(yè)務(wù)招待費50萬元)，財務(wù)費用100萬元，稅金及附加300萬元。 (3)營業(yè)外收入150萬元，營業(yè)外支出100萬元(其中包含通過紅十字會向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付行政性罰款20萬元） (4)已經(jīng)計入成本、費用中的實發(fā)工資總額為500萬元，繳納職工工會經(jīng)費10萬元，職工福利費75萬元，職工教育經(jīng)費50萬元。注：請計算并寫出計算過程，若需調(diào)整所得額，指出調(diào)增或是調(diào)減。 （1）該企業(yè)年度利潤總額 (2)廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費調(diào)整所得額 （3）業(yè)務(wù)招待費調(diào)整所得額 （4）捐贈支出調(diào)整所得額 （5）三項經(jīng)費調(diào)整所得額 （6）應(yīng)納稅所得額以及企業(yè)所得稅