問(wèn)題已解決

計(jì)算題 某企業(yè)為居民企業(yè),2020年發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷(xiāo)售收入4000萬(wàn)元,發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售成本2400萬(wàn)元;計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元,撥付職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元、發(fā)生職工福利費(fèi)31萬(wàn)元、發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元;發(fā)生管理費(fèi)用800萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元,營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中含公益性捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。計(jì)算該企業(yè)2020年度實(shí)際應(yīng)納的企業(yè)所得稅。

84785038| 提問(wèn)時(shí)間:2021 12/22 15:35
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2021 12/22 15:52
暖暖老師
2021 12/22 15:54
會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算是 4000-2400-800+80-50=830
暖暖老師
2021 12/22 15:55
工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除200*2%=4,納稅調(diào)增5-4=1 福利費(fèi)扣除200*14%=28,納稅調(diào)增31-28=3 教育費(fèi)扣除200*8%=16全部扣除
暖暖老師
2021 12/22 15:56
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除100*60%=60 4000*0.005=20 納稅調(diào)增100-20=80
暖暖老師
2021 12/22 15:56
公益性捐贈(zèng)扣除限額830*12%=99.6全部扣除
暖暖老師
2021 12/22 15:57
應(yīng)納稅所得額是830+1+3+80=914 應(yīng)交所得稅914*25%=228.50
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