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老師算遞延所得稅時(shí)候?yàn)槭裁粗豢紤]了影后賬款壞賬準(zhǔn)備部分？沒(méi)有考慮原值

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/23 06:13
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Flower--老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，因?yàn)閴馁~準(zhǔn)備會(huì)計(jì)上確認(rèn)為損失了，影響利潤(rùn)了，但是稅法上不承認(rèn)這部分損失，所以要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，待后期實(shí)際發(fā)生損失時(shí)才認(rèn)可這部分損失，所以只就壞賬部分確認(rèn)遞延所得稅
2022 06/23 06:40
84784948
2022 06/23 06:44
（4）里貸方應(yīng)收賬款為什么不考慮遞延所得稅呢
84784948
2022 06/23 06:46
固定資產(chǎn)呀存貨計(jì)算所得稅時(shí)候都會(huì)考慮了剛開(kāi)始抵消時(shí)候的原值部分，債權(quán)債務(wù)的抵消原值為什么不考慮老師
84784948
2022 06/23 13:09
在嗎老師
Flower--老師
2022 06/23 14:27
同學(xué)你好，因?yàn)閭€(gè)別報(bào)表中只有壞賬準(zhǔn)備部分確認(rèn)遞延所得稅，合并報(bào)表時(shí)要把要把個(gè)別報(bào)表中確認(rèn)的遞延所得稅沖掉
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