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問題已解決
5、甲公司所得稅采用資產(chǎn)負債表債務法核算，2016年所得稅稅率為25%。甲公司2016年初的遞延所得稅資產(chǎn)為100萬元，遞延所得稅負債為150萬元(遞延所得稅均非直接計入所有者權(quán)益的事項產(chǎn)生)。甲公司2016年實現(xiàn)利潤1000萬元。2016年審公司發(fā)生以下業(yè)務：(1)3月10月，購入A股票10萬股，支付價款120萬元，劃為交易性金融資產(chǎn)；年末甲公司持有的A股票的市價為100萬元。同時購入B股票100萬股，支付價款800萬元，劃為其他權(quán)益工具投資(原為可供出售金融資產(chǎn))；年末甲公司持有的B股票的市價為1000萬元。(2)12月31日無形資產(chǎn)賬面余額1000萬元，預計可收回金額為940萬元，該無形資產(chǎn)以前沒有計提減值準備，會計和稅法對該無形資產(chǎn)計提的攤銷相同。(3)除上述業(yè)務產(chǎn)生的差異外，2016年還因預計售后服務支出計提了100萬元的預計負債，期初的應納稅暫時性差異在本期轉(zhuǎn)回了100萬元。(4)甲公司2016年實發(fā)工資超過稅法扣除標準1000萬元，2016年確認國債利息收入160萬元，因違反環(huán)保規(guī)定支付罰款200萬元，違反經(jīng)營合同支符罰款200萬元；計算2016年應納稅所得額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
應交企業(yè)所得稅
（1000+20+60-100+1000-160+200）×25%
你計算一下結(jié)果
2022 06/17 22:18
84785034 
2022 06/18 00:36
這個調(diào)增的200是違反環(huán)保規(guī)定支付罰款的200，還是違反經(jīng)營合同支付罰款的200，為什么不是兩個都要調(diào)增
陳詩晗老師 
2022 06/18 08:29
一個是行政責任，一個是民事責任。民事責任的罰款是不用調(diào)整。
84785034
2022 06/18 08:53
好的，謝謝老師！
陳詩晗老師
2022 06/18 08:57
不客氣，祝你工作愉快
84785034
2022 06/18 09:08
長江公司為母公司，2017年1月1日，長江公司用銀行存款33000萬元從證券市場上購入大海公司發(fā)行在外80%的股份并能夠控制大海公司。兩個公司不屬于統(tǒng)一控制的兩個子公司。長江公司2017年銷售100件A產(chǎn)品給大海公司，每件售價5萬元，每件成本3萬元，大海公司2017年對外銷售A產(chǎn)品60件，每件售價6萬元。2018年可出售100件B產(chǎn)品給大海公司，每件售價6萬元，每件成本3萬元。大海公司2018年對外銷售A產(chǎn)品40件，每件售價6萬元;2018年對外銷售B產(chǎn)品80件，每件售價7萬元。編制長江公司2017年和2018年的合并抵銷分錄。(金額單位用萬元表示)
陳詩晗老師
2022 06/18 10:23
不好意思。新的問題。麻煩重新提問一下，謝謝配合
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