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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下這道題第四問(wèn)的差錯(cuò)更正分錄怎么做，分錄里的金額具體怎么計(jì)算？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好，賬務(wù)處理如下：
借：其他業(yè)務(wù)收入 2 000
貸：以前年度損益調(diào)整 500
其他業(yè)務(wù)成本 1 500
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 15
貸：以前年度損益調(diào)整 15
借：利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn) 45
貸：以前年度損益調(diào)整 45
借：盈余公積 4.5
貸：利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn) 4.5
2022 06/17 11:28
84785014 
2022 06/17 11:28
15是怎么算出來(lái)的？
桂龍老師 
2022 06/17 11:39
同學(xué)，你好，你把整個(gè)題目涉及到以前年度損益的科目，你畫畫丁字賬，你看借方總計(jì)960，貸方總計(jì)800，所以，差額是60
60*0.25=15
84785014
2022 06/17 11:41
對(duì)對(duì)，這樣就明白了。老師，如果60是貸方差額，是不是就不用做關(guān)于應(yīng)交所得稅的分錄了？
桂龍老師
2022 06/17 11:51
做啊，貸方影響多交稅。
84785014
2022 06/17 11:55
如果是貸方余額，那應(yīng)該是這樣：借：以前年度損益調(diào)整 15 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 15 借：以前年度損益調(diào)整 45 貸：利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn) 45 借：利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn) 4.5?貸：盈余公積 4.5
這樣對(duì)嗎？
桂龍老師
2022 06/17 12:02
對(duì)的，做相反的分錄。你的理解是正確的。
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