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老師，當期應收賬款1000，減值測試前壞賬準備余額為200，再補提100，提取壞賬準備不允許稅前扣除，問當期計算所得稅時調(diào)增調(diào)增300還是100，為什么

84785001| 提問時間：2022 06/17 05:31
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悠然老師01
金牌答疑老師
職稱：高級會計師,稅務師,資產(chǎn)評估師,注冊會計師
學員你好，當期計算所得稅時調(diào)增100，因為計入當期利潤的只有100
2022 06/17 06:03
84785001
2022 06/17 06:26
那計算當期賬面價值是不是又1000-300=700
悠然老師01
2022 06/17 06:58
應收賬款賬面價值700，計稅基礎1000，累計差異300 當期差異=本期累計差異300-上期累計差異200
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