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39.文件題(10.0分甲企業(yè)2019年?duì)I業(yè)利潤(rùn)為800000元，營(yíng)業(yè)外收入為80000元，營(yíng)業(yè)外支出為35000元。2019年2月15日經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，按以下分配方案進(jìn)行利潤(rùn)分配：(1)按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積(2)按凈利潤(rùn)的5%提取任意盈余公積：(3)分配給普通股股東現(xiàn)金股利20000元。假設(shè)甲企業(yè)的所得稅稅率為25%，不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。要求：計(jì)算企業(yè)本期應(yīng)交的所得稅及本期凈利潤(rùn)，并編制提取法定盈余公積、提取任意盈余公積、分配現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)分錄

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/14 13:44
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 1 本期應(yīng)交所得稅=（800000加80000減35000）*25%=211250 2；凈利潤(rùn)=800000加80000減35000減211250=633750 提取法定盈余公積 借，利潤(rùn)分配一提取法定盈余公積63375 貸，盈余公積一法定63375 提取任意盈余公積 借，利潤(rùn)分配一提取任意盈余公積31687.5 貸，盈余公積一法定31687.5 分配現(xiàn)金股利 借，利潤(rùn)分配一應(yīng)付現(xiàn)金股利20000 貸，應(yīng)付股利20000
2022 06/14 13:49
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