免費(fèi)問(wèn)答

2. 甲廣告公司為增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā) （1）取得含增值稅的廣告代理收入200萬(wàn)元，因廣 S (2)出租攝影設(shè)備取得含增值稅的租賃收入50萬(wàn) (3)出售2014年購(gòu)進(jìn)的制圖設(shè)備一臺(tái)，含增值稅售 (4) 向廣告發(fā)布者支付廣告發(fā)布費(fèi)，取得增值稅專(zhuān) (5)購(gòu)進(jìn)辦公用小轎車(chē)1輛，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上 （6）購(gòu)進(jìn)職工集體宿舍用裝修材料，取得增值稅專(zhuān) 付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額為 生如下業(yè)務(wù)： 告效果出色取得獎(jiǎng)金7萬(wàn)元。 元，收取設(shè)備磨損賠償金8萬(wàn)元。 價(jià)1.03萬(wàn)元。 用發(fā)票上注明的稅額為4.2萬(wàn)元。 注明的稅額為4.8萬(wàn)元。 用發(fā)票上注明的稅額為0.8萬(wàn)元；為此，向運(yùn)輸公司

支付付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的稅額0.1萬(wàn)元 文化創(chuàng)意服務(wù)增值稅稅率為6%，有形動(dòng)產(chǎn)租貨服務(wù)增值稅稅率為13%。取得的增值稅扣稅當(dāng)月認(rèn)證通過(guò)。 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算甲公司 當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額。

甲公司當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅=200/1.06*0.06+7/1.06*0.06+50/1.13*0.13+8/1.13*0.13+1.03/1.03*0.02-4.2-4.8=9.41

設(shè)備磨損費(fèi)也要交納增值稅嗎？

是的，收取的要繳納的學(xué)員

好的，謝謝老師

不客氣，祝你工作順利