免費(fèi)問答

（一）甲酒廠主要從事各種酒類產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售，2020年2月底留抵稅額5000元，2020年3月發(fā)現(xiàn)以下業(yè)務(wù)：（1）3月3日甲酒廠從農(nóng)民手中購入一批糧食用于釀酒，收購證明上注明貨款10萬元，從農(nóng)業(yè)合作社購入糧食取得增值稅普通發(fā)票注明價(jià)款5萬元，全部用于生產(chǎn)領(lǐng)用。（2）3月1日，甲酒廠銷售自產(chǎn)紅酒，取得含增值稅價(jià)款46.4萬元，另收取包裝物押金2.32萬元、手續(xù)費(fèi)1.16萬元。已知紅酒增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為10%。（3）3月4日將新研制的白酒1噸作為過節(jié)福利發(fā)放給員工飲用，該白酒無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。已知該批白酒生產(chǎn)成本20000元，成本利潤率為5%，白酒消費(fèi)稅比例稅率為20%；定額稅率為0.5元/斤。（4）進(jìn)口白酒10噸，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為100萬元，繳納關(guān)稅30萬元，已知白酒消費(fèi)稅稅率為20%，定額稅率0.5元/500克（5）上月購入糧食因保管不善，發(fā)霉2噸，賬面價(jià)值1800元要求計(jì)算甲酒廠應(yīng)繳納的增值稅、消費(fèi)稅