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你好老師！留抵退稅后，進(jìn)項稅額和進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出都有余額，請問需要處理嗎？
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你好，把它分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅里面就可以的。
2022 06/09 18:10
郭老師 
2022 06/09 18:10
看一下你的銷項是不是也有余額。
84784988 
2022 06/09 18:19
銷項稅額在去年清零了！老師的意思是：
借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額 是這樣嗎？
84784988
2022 06/09 18:20
按這個分錄做，如果5月份有了銷項稅額，怎么處理？
郭老師
2022 06/09 18:22
對的是的，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784988
2022 06/09 18:29
我不明白的是，現(xiàn)在進(jìn)項稅額是去年的余額，3月份留抵退稅也是去年的余額，留抵退稅到賬后做了：
借：其他應(yīng)收款/增值稅抵退稅
貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
實際收到退稅款：
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款
那么進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的余額也是這個數(shù)，還是都要一起結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師
2022 06/09 18:31
進(jìn)項、銷項、進(jìn)項轉(zhuǎn)出他們?nèi)齻€都是結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就可以。
84784988
2022 06/09 18:36
我在去年清零時做了
借：銷項
貸：進(jìn)項
因為銷項小，進(jìn)項大，我按如：
借：銷項50
貸：進(jìn)項50
實際進(jìn)項還有結(jié)余，這樣是不是不對？
郭老師
2022 06/09 18:37
不對，應(yīng)該他們分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。
郭老師
2022 06/09 18:37
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
84784988
2022 06/09 18:38
老師可能我的意思沒有表達(dá)清楚，我問的是進(jìn)項與進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)據(jù)是一樣的，是不是還需要做兩次分錄？？
84784988
2022 06/09 18:40
不需要繳納增值稅，還是沒有弄明白！
郭老師
2022 06/09 18:44
你好，進(jìn)項銷項的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
郭老師
2022 06/09 18:45
進(jìn)項100銷項200，進(jìn)項轉(zhuǎn)出100
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項200
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出100
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅300
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅100
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項100
郭老師
2022 06/09 18:45
讓你的進(jìn)項、銷項沒有余額才結(jié)轉(zhuǎn)的。
84784988
2022 06/09 18:46
轉(zhuǎn)出后進(jìn)項、銷項、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出都沒有余額了？
郭老師
2022 06/09 18:55
對的是的，結(jié)轉(zhuǎn)了就沒有余額，要不結(jié)轉(zhuǎn)的意義是什么？他還在有余額的話，誰去接轉(zhuǎn)他
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