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1.企業(yè)銷售A產(chǎn)品2000件，單位售價150元，價款計300000元，銷項稅額51000元，款項收回存人銀行。2.預(yù)收陽光公司產(chǎn)品定金15000元，存人銀行。3.企業(yè)以銀行存款8000元支付本月廣告費用。4.為陽光公司提供產(chǎn)品200件，價款30000元，增值稅5100元，除沖抵原預(yù)收的款項外，其余款項尚未收到。5.本月企業(yè)行政管理部門發(fā)生以下費用:發(fā)生行政管理人員的薪酬1200計提固定資產(chǎn)折舊8000元。6.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A產(chǎn)品的產(chǎn)品成本。本月共銷售A產(chǎn)品200件，單位成本為90元。7.月末，企業(yè)按規(guī)定計算本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅420元，教育費附加180元。8.結(jié)轉(zhuǎn)本月銀行借款利息600元。9.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務(wù)收入到“本年利潤”賬戶。10.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)用到“本年利潤”賬戶。11.月末，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月的所得稅，所得稅率為25%。12.企業(yè)提取盈余公積金7755元。13.企業(yè)結(jié)算應(yīng)向投資者分配的利潤50000元。 您好 1.企業(yè)銷售A產(chǎn)品2000件，單位售價150元，價款計300000元，銷項稅額51000元，款項收回存人銀行。 借：銀行存款 351000 貸：主營業(yè)務(wù)收入300000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 51000 2.預(yù)收陽光公司產(chǎn)品定金15000元，存人銀行。 借：銀行存款 15000 貸：預(yù)收帳款 15000 3.企業(yè)以銀行存款8000元支付本月廣告費用。 借：銷售費用 8000 貸：銀行存款 8000 4.為陽光公司提供產(chǎn)品200件，價款30000元，增值稅5100元，除沖抵原預(yù)收的款項外，其余款項尚未收到。 借：預(yù)收賬款35100 貸：主營業(yè)務(wù)收入30000 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 5100 5.本月企業(yè)行政管理部門發(fā)生以下費用:發(fā)生行政管理人員的薪酬1200計提固定資產(chǎn)折舊8000元。 借：管理費用1200+8000=9200 貸：應(yīng)付職工薪酬1200 貸：累計折舊 8000 6.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月已售A產(chǎn)品的產(chǎn)品成本。本月共銷售A產(chǎn)品200件，單位成本為90元。 借：主營業(yè)務(wù)成本 200*90=18000 貸：庫存商品 1800 7.月末，企業(yè)按規(guī)定計算本月應(yīng)交城市維護建設(shè)稅420元，教育費附加180元。 借：稅金及附加600 貸：應(yīng)交稅費 420+180=600 8.結(jié)轉(zhuǎn)本月銀行借款利息600元。 借：財務(wù)費用 600 貸：應(yīng)付利息 600 9.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務(wù)收入到“本年利潤”賬戶。 借：主營業(yè)務(wù)收入 300000+30000=330000 貸：本年利潤 330000 10.月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月的主營業(yè)務(wù)成本、營業(yè)稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)用到“本年利潤”賬戶。 借：本年利潤 18000+9200+8000+600+600=36400 貸：主營業(yè)務(wù)成本 18000 貸：管理費用 9200 貸：銷售費用 8000 貸：稅金及附加 600 貸：財務(wù)費用 600 11.月末，計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月的所得稅，所得稅率為25%。 (330000-36400)*0.25=73400 借：所得稅費用 73400 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 73400 借：本年利潤 73400 貸：所得稅費用 73400 12.企業(yè)提取盈余公積金7755元。 借：利潤分配-計提法定盈余公積 7755 貸：盈余公積-法定盈余公積 7755 13.企業(yè)結(jié)算應(yīng)向投資者分配的利潤50000元。 借：利潤分配-應(yīng)付現(xiàn)金股利 50000 貸：應(yīng)付股利 50000