問題已解決

老師您好，這道題怎么做？ 甲公司為居民企業(yè)，2020年取得產(chǎn)品銷售收入1 500萬元，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)利潤300萬 元。企業(yè)當(dāng)年的其他有關(guān)資料如下： （1）計(jì)入成本、費(fèi)用的工資總額為391萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)7.82萬元、支出 職工福利費(fèi)58.65萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)33.23萬元； （2）實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元 （3）生產(chǎn)經(jīng)營過程中被環(huán)保部門罰款10萬元； （4）通過國家機(jī)關(guān)向教育事業(yè)捐款66萬元。 要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算該企業(yè)2018年應(yīng)納的企業(yè)所得稅。 應(yīng)納說所得額=會(huì)計(jì)利潤+/-納稅調(diào)整額

84784949| 提問時(shí)間：2022 06/06 09:52
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 業(yè)務(wù)1 工會(huì)經(jīng)費(fèi)調(diào)增7.82-391*2%=0 福利費(fèi)調(diào)增58.65-391*14%=3.91 教育經(jīng)費(fèi)33.23-391*8%=1.95 調(diào)增合計(jì)3.91+1.95=5.86 業(yè)務(wù)2 10*60%=6//1500*0.5%=7.5 調(diào)增10-6=4 業(yè)務(wù)3 調(diào)增10 業(yè)務(wù)4 調(diào)增66-300*12%=30
2022 06/06 10:04
蔣飛老師
2022 06/06 10:06
應(yīng)納稅所得額：300+5.86+4+10+30=349.86 應(yīng)交企業(yè)所得稅：349.86*25%=87.465
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