問(wèn)題已解決

A公司2012年11月25日銷售一批甲商品給B公司，取得收入2400000元（不含增值稅），并結(jié)轉(zhuǎn)成本2000000元。2012年12月31日，該筆貨款尚未收到，A公司未對(duì)該應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2013年2月18日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，本批貨物被全部退回。A公司2013年2月25日完成2012年所得稅匯算清繳。A公司適用的增值稅稅率為17%。A公司2012年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日是2013年3月31日，所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，提取法定盈余公積后不再作其他分配。要求：編制調(diào)整分錄

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/31 10:44
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何何老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)您好，分錄如下： （1）借：以前年度損益調(diào)整 2400000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 312000 貸：應(yīng)收賬款 2712000 （2）借：庫(kù)存商品 2000000 貸：以前年度損益調(diào)整 2000000 （3）借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 100000 貸：以前年度損益調(diào)整 100000 （4）借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 300000 貸：以前年度損益調(diào)整 300000
2022 05/31 11:59
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