問(wèn)題已解決

某企業(yè)為居民企業(yè)，發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:取得產(chǎn)品銷售4000萬(wàn)元；發(fā)生產(chǎn)品銷售成本2600萬(wàn)元；發(fā)生銷售費(fèi)用770萬(wàn)元(其中廣告費(fèi)650萬(wàn)元)，管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元)，財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元；銷售稅金160萬(wàn)元(其中增值稅120萬(wàn)元)；營(yíng)業(yè)外收入80萬(wàn)元；營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(其中通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)30萬(wàn)元，支付稅收滯納金6萬(wàn)元)；已計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，發(fā)生企業(yè)職工福利費(fèi)31萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。要求:計(jì)算該企業(yè)度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。注意答題步驟完整性，否則影響得分。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/29 20:03
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你好同學(xué) 會(huì)計(jì)利潤(rùn)=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費(fèi)扣除限額4000*15%=600 納稅調(diào)增650-600=50 業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除25*60%=15 4000*0.005=20納稅調(diào)增25-15=10 公益性捐贈(zèng)扣除80*12%=9.6納稅調(diào)增30-9.6=20.4 稅收滯納金納稅調(diào)增6 工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除200*2%=4納稅調(diào)增5-4=1 福利費(fèi)扣除200*14%=28納稅調(diào)增31-28=3 教育費(fèi)扣除200*0.08=16不調(diào) 應(yīng)納稅所得額=80+50+15+20.4+6+1+3=175.40 應(yīng)交所得稅是175.40*0.25=43.85
2022 05/29 22:02
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