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留抵退稅怎么記賬啊？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”科目。
2022 05/29 11:38
84784948 
2022 05/29 12:11
借記應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅，說明有留抵稅額，麻煩老師接著這個(gè)科目直到最后收到退稅時(shí)借銀行存款之間怎么記賬列一下
冉老師 
2022 05/29 12:35
借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目，
貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”
借應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”
貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-未交增值稅
這樣各個(gè)科目就是平的了
84784948
2022 05/29 15:16
然后收到退稅就是借記銀行存款，貸記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目？
冉老師
2022 05/29 15:23
是的，學(xué)員，你說的很對(duì)的
84784948
2022 05/29 15:25
小規(guī)模納稅人匯算清繳退稅怎么記賬？
冉老師
2022 05/29 15:27
借銀行存款
貸應(yīng)交所得稅
借應(yīng)交所得稅
貸所得稅費(fèi)用
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