問(wèn)題已解決

老師 ，問(wèn)個(gè)問(wèn)題，21年有繳納的20年的匯算清繳所得稅 那么年報(bào)里的期初數(shù)需要修改嗎

84785016| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/26 16:53
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
正常記賬了嗎，是不是同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn) 　　借：以前年度損益調(diào)整-所得稅。貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 　　貸：以前年度損益調(diào)整。 　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 實(shí)務(wù)中中，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 借：利潤(rùn)分配一未分配利潤(rùn) 貨：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅 貨：銀存
2022 05/26 17:06
84785016
2022 05/26 17:11
是的 就是你發(fā)的小企業(yè)準(zhǔn)則這樣做的，利潤(rùn)分配這個(gè)有變動(dòng)了，那么年報(bào)里的期初數(shù)需要修改嗎
易 老師
2022 05/26 17:23
你好，不 要的，這種情況 不要的
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