免費(fèi)問答

甲酒廠為增值稅一般納稅人，白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/斤，成本利潤(rùn)率10%。 1.外購(gòu)低度白酒55噸，取得增值稅專票注明單價(jià)每噸2000元；外購(gòu)生產(chǎn)白酒輔料，取得增值稅專票注明價(jià)款10000元。 2.用外購(gòu)40噸低度白酒及輔料生產(chǎn)糧食白酒35噸，銷售30噸，每噸不含稅價(jià)22000元。 3.用外購(gòu)15噸低度白酒及輔料生產(chǎn)A型白酒10噸，每噸成本8500元，將生產(chǎn)出的A型白酒用于抵償債務(wù)，當(dāng)月A型白酒的每噸不含稅價(jià)分別為10000元、12000元、15000元。 4.銷售啤酒230噸，每噸含稅售價(jià)2800元，另收取包裝物押金1160元。 5.將自產(chǎn)10噸B型白酒用于春節(jié)職工福利，生產(chǎn)成本12000元，無同類白酒售價(jià) ①計(jì)算用于抵償債務(wù)的白酒應(yīng)納消費(fèi)稅 ②計(jì)算用于職工福利的白酒應(yīng)納消費(fèi)稅 ③計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅 ④計(jì)算甲廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額 ⑤計(jì)算甲廠當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 ⑥計(jì)算甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅