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老師，所得稅匯算里面主表的銀業(yè)成本是不是要和21年第四季度申報的一致嗎？我們去年申報的成本里面有暫估，我現(xiàn)在反結賬回去沖銷了一部分暫估，現(xiàn)在的成本金額就不一樣，有沒有影響呢
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對的是的，不用反結賬修改的啊，你申報給稅務局的還能修改嗎？
2022 05/18 11:38
84785029 
2022 05/18 11:42
去年12月暫估了一筆成本，1月份申報的第四季度，成本就多申報50多萬，現(xiàn)在我匯算只有47萬多的成本，只能調整嗎？還是說可以把賬務反結賬回去把那筆暫估的全部沖銷了，重新做一筆正確的實際成本金額呢？
郭老師 
2022 05/18 11:45
你好，現(xiàn)在只能調增之前的賬務處理，不要修改。
84785029
2022 05/18 11:47
我問了幾個老師，有的說的是不需要一直，按照實際填
郭老師
2022 05/18 11:50
你可以修改的，你試一下，你稅務局要求不要求你調整
郭老師
2022 05/18 11:50
好幾個學員都反映了一九年的稅務局要求他們預繳的所得稅申報表，還有第四季度的財務報表修改一下，因為不一致。
84785029
2022 05/18 11:53
我的意思是現(xiàn)在匯算那個主表里面的收入，成本，利潤必須要和去年第四季度的所得稅里面對應的一致嗎？
郭老師
2022 05/18 11:54
對的是的是這個意思，是這么做的。
郭老師
2022 05/18 11:54
預繳的所得稅利潤總額，還有你匯算清繳的所得稅利潤總額，還有你社報給稅務局第四季度年報的利潤表的利潤總額都得一樣的
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