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老師，應(yīng)收留底退稅是在應(yīng)收賬款里面的

有什么問題呢同學(xué)

老師企業(yè)所得稅留底怎么做賬

1、是匯算清繳后要退稅或是留著抵扣的話，做原來計提的沖銷，小企業(yè)會計準(zhǔn)則可以不做追溯或是使用利潤分配-未分配利潤代替所得稅費(fèi)用，企業(yè)會計準(zhǔn)則使用以前年度損益調(diào)整代替所得稅費(fèi)用。 借：以前年度損益調(diào)整的紅字， 小企業(yè)會計準(zhǔn)則利潤分配-未分配利潤的紅字， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅紅字。 2、要是預(yù)繳所得稅的話， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅， 貸：銀行存款。

老師這個應(yīng)收留底退稅在那個科目里面提現(xiàn)

增值稅留抵退稅均為一級負(fù)債類科目“應(yīng)交稅費(fèi)”下面的子科目，金額均記在貸方，從計算申報到實際收到退稅款，需要增設(shè)“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目和“留抵稅額退稅”科目。 計算留抵稅額時，借記“應(yīng)收留抵稅額退稅款”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——留抵稅額退稅”科目。

謝謝老師

祝你工作順利 有用的話給個五星好評謝謝同學(xué)。