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某公司2017年12月26日購人一臺價值8萬元不需要安裝的設備,該設備預計使用期限為4年,財務會計采用直線法計提折1舊(不考慮殘值),稅務會計采用年數(shù)總和法計提折舊(不考慮殘值)。假定該公司每年的利潤總額均為100萬元,無其他納稅調(diào)整項目,每年所得稅稅率為25%要求用資產(chǎn)負債表債務法分別反映該公司(1)2018年有關所得稅核算的會計分錄。(2)2019年有關所得稅核算的會計分錄。(3)2020年有關所得稅核算的會計分錄。(4)2021年有關所得稅核算的會計分錄。
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你好！
8/4=2
稅法折舊8×4/10=3.2
應納稅差異為1.2
借所得稅費用1.2×0.25
貸遞延所得稅負債
19年會計折舊2
稅法8×3/10=2.4
產(chǎn)生應納稅暫時性差異0.4
借所得稅費用0.4×0.25
貸遞延所得稅負債
20年
會計折舊2
稅法折舊8×2/10=1.6
產(chǎn)生可抵扣暫時性差異0.4
借遞延所得稅資產(chǎn)0.4×0.25
貸所得稅費用
21年會計2
稅法折舊8×1/10=0.8
產(chǎn)生可抵扣暫時性差異1.2
借遞延所得稅資產(chǎn)1.2×0.25
貸所得稅費用
2022 05/14 16:20
84785034 
2022 05/14 17:20
有點亂不太看得明白
小雯子老師 
2022 05/14 17:22
你好！哪里不明白了每年都分開寫了呀
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