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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，前任會(huì)計(jì)好多暫估應(yīng)付款，2019年，2020年，2021年的暫估應(yīng)付款都沒有沖銷，我接賬要不要管她的暫估應(yīng)付款的，我有沒有責(zé)任管？
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你好，如果這個(gè)是虛增的話，建議你給他調(diào)整一下，再你接手之后再調(diào)整。
2022 05/12 16:39
郭老師 
2022 05/12 16:39
如果你不調(diào)整，根據(jù)他繼續(xù)的來(lái)做的話，這個(gè)余額也是虛增的。
84785014 
2022 05/12 16:56
老師，她應(yīng)付賬款的余額是167567.81，而暫估有2百多萬(wàn)，這樣再怎么調(diào)
郭老師
2022 05/12 16:59
實(shí)際有業(yè)務(wù)的多少你知道嗎？當(dāng)時(shí)暫估分錄怎么做的？借管理費(fèi)用或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款嗎？
84785014
2022 05/12 17:14
老師，是這樣做的，沒有沖應(yīng)付賬款，余額是不是167567.81，是不是就這些暫估應(yīng)付款
郭老師
2022 05/12 17:29
那你看一下這些都是虛增的嗎？沒有一點(diǎn)實(shí)際業(yè)務(wù)嗎。
84785014
2022 05/12 17:43
老師，是收到發(fā)票沖應(yīng)付賬款的？
郭老師
2022 05/12 17:47
你好，沖暫估入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)成本
付款之后沖應(yīng)付賬款。
84785014
2022 05/12 17:59
老師，我現(xiàn)在是不是只沖她的余額167567.81，暫估入庫(kù)和結(jié)轉(zhuǎn)成本之后，沖應(yīng)付賬款，就行了？
郭老師
2022 05/12 18:01
借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品，那你看一下你的庫(kù)存商品出現(xiàn)了負(fù)數(shù)沒有。
84785014
2022 05/12 18:19
老師，這樣沖庫(kù)存商品是出現(xiàn)負(fù)數(shù)了，那再怎么辦？
郭老師
2022 05/12 18:21
紅沖你的成本，借庫(kù)存商品貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)匯算清繳調(diào)增
84785014
2022 05/12 18:24
老師，匯算清繳已經(jīng)申報(bào)了
郭老師
2022 05/12 18:28
明年匯算清繳調(diào)整的
84785014
2022 05/12 18:29
老師，明年匯算清繳調(diào)整，那在庫(kù)存商品負(fù)數(shù)掛著，能不能通過(guò)以前年度損益調(diào)整，來(lái)調(diào)呀？
郭老師
2022 05/12 18:30
你好
可以的
上面不就是讓你改了
借庫(kù)存商品這個(gè)就是
84785014
2022 05/12 18:33
老師，我沒有弄明白，是通過(guò)以前年度損益調(diào)整了，還有明年匯算清繳調(diào)增嗎？
郭老師
2022 05/12 18:38
對(duì)的是的因?yàn)槟阍诙荒暌呀?jīng)抵扣了所得稅，你在二一年也會(huì)算，青椒也抵扣了，所以在二年補(bǔ)上它。
84785014
2022 05/12 18:45
老師，是以前年度損益調(diào)整了庫(kù)存商品，就不用匯算清繳調(diào)增了，是嗎？
郭老師
2022 05/12 18:54
不是
你去年多抵扣了所得稅，今年用以前年度損益調(diào)整紅沖，
然后在二一年的匯算清繳里面調(diào)增，
如果你二一年沒有匯算清交調(diào)整，
你在22年的匯算清繳里面調(diào)增這個(gè)理解嗎？
郭老師
2022 05/12 18:54
只要多抵扣了，所得稅就得調(diào)增。
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