00:10:00
問題已解決
你好，老師！業(yè)務(wù)招待費必須調(diào)整嗎？是不是只要有業(yè)務(wù)招待費就一定補交所得稅對嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，業(yè)務(wù)招待費，匯算清繳的時候必須調(diào)整。
不是一定導(dǎo)致補交所得稅，因為調(diào)增之后可能還是虧損呢?
2022 05/06 14:25
84785022 
2022 05/06 14:28
我一個勞務(wù)公司，去年4月份升成一般納稅，代理去年就沒調(diào)整，因為我是新手，不調(diào)整會有什么風(fēng)險，我看看調(diào)整完交88元所得稅，金額不大能不調(diào)整嗎
鄒老師 
2022 05/06 14:29
你好，業(yè)務(wù)招待費沒調(diào)整，屬于逃稅行為
84785022
2022 05/06 14:32
老師！那調(diào)整完怎么做賬，我是小企業(yè)準則，分錄怎么做呀，報表還有調(diào)嗎
鄒老師
2022 05/06 14:34
你好，調(diào)整之后有導(dǎo)致補交所得稅嗎？?
之前的財務(wù)報表不需要調(diào)整?
84785022
2022 05/06 14:37
對！補交88元，那今年的報表期初數(shù)用改嗎？我做分錄這樣行嗎？借：所得稅88貸應(yīng)交稅費88，實際繳納借應(yīng)交稅費88元貸銀行88.相當于今年，年底和2022年的一塊結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
鄒老師
2022 05/06 14:37
你好，補交88元，小企業(yè)準則分錄是
借：利潤分配—未分配利潤??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
不需要調(diào)整報表的年初數(shù)
84785022
2022 05/06 14:38
我都已經(jīng)年報做完了再重新更正行嗎？年度報表也不用改對嗎？
鄒老師
2022 05/06 14:39
你好，這個過程不涉及什么更正啊?
84785022
2022 05/06 14:43
我已經(jīng)都報完了，沒做納稅調(diào)整，再重新做呀，老師你的意思是做完你說的分錄，6月底把這個未分配利潤直接入到資產(chǎn)負債表上，其它別的所有表都不動對嗎？期初余額也不用動，這樣是不是資產(chǎn)負債表和利潤表就不對應(yīng)了對嗎？
鄒老師
2022 05/06 14:45
你好，補交88元，小企業(yè)準則分錄是
借：利潤分配—未分配利潤??，貸：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
不需要調(diào)整報表的年初數(shù)，只需要調(diào)整2022年5月份的期末貨幣資金，未分配利潤就是了?
84785022
2022 05/06 16:42
老師！6月底報財務(wù)報表的時候資產(chǎn)負債表和利潤表邏輯關(guān)系不對應(yīng)了對嗎？資產(chǎn)負債表未分配利潤多這個88元。另外企業(yè)所得稅彌補虧損明細表本年度金額和賬上也不一樣了對嗎？
鄒老師
2022 05/06 16:44
你好，資產(chǎn)負債表和利潤表的關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計—補交的所得稅
84785022
2022 05/06 16:52
對呀，老師按你說的分錄直接未分配利潤，不經(jīng)過所得稅這個科目了，負債表和利潤表的關(guān)系是未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+調(diào)增所得稅（88元）+凈利潤，這樣和利潤表上相差這個88元嗎？我6月份出財務(wù)報表的時候調(diào)增的未分配利潤直接入到資產(chǎn)負債表上對嗎
鄒老師
2022 05/06 16:53
你好，資產(chǎn)負債表和利潤表的關(guān)系是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計—補交的所得稅
符合這個關(guān)系，就說明報表數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系沒有問題啊
84785022
2022 05/06 16:58
老師！我就確認一件事：調(diào)整完業(yè)務(wù)招待費，然后做你說的那個分錄，所有的財務(wù)報表和年度納稅申報表都不動，只是在6月底申報的時候把調(diào)增的這88元未分配利潤入到資產(chǎn)負債表的未分配利潤就對了是嗎？利潤表上不顯示這個88元
鄒老師
2022 05/06 16:58
你好，是的，是這樣的?
84785022
2022 05/06 17:02
老師，比如說；我6月底凈利潤-100元，那么我資產(chǎn)負債表未分配利潤就應(yīng)該是-12元對嗎？
鄒老師
2022 05/06 17:05
你好，根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)，未分配利潤是負數(shù)188才是啊?
閱讀 361
描述你的問題，直接向老師提問
1976
意見反饋
