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老師，福利費的進項稅額轉(zhuǎn)出怎樣做分錄啊
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您好
請問進項稅額入賬的時候分錄怎么寫的
2022 05/03 16:40
84785033 
2022 05/03 16:42
借：庫存商品借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）貸：銀行存款
bamboo老師 
2022 05/03 16:42
借：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
bamboo老師
2022 05/03 16:43
請問是給員工做福利 對嗎？
84785033
2022 05/03 16:43
對的老師
84785033
2022 05/03 16:44
期末進項稅額轉(zhuǎn)出有余額嗎
bamboo老師
2022 05/03 16:44
借：管理費用
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：庫存商品
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
發(fā)放給員工不是進項稅額轉(zhuǎn)出 是要視同銷售
84785033
2022 05/03 16:47
什么情況下需要進項稅額轉(zhuǎn)出呢
bamboo老師
2022 05/03 16:48
購進么有入庫 直接入了費用 當然不知道是福利 做了進項稅額抵扣 后期發(fā)現(xiàn)了 然后做進項稅額轉(zhuǎn)出
84785033
2022 05/03 16:51
進項稅額轉(zhuǎn)出是不是要入管理費用或者福利費進應(yīng)付職工薪酬，所以期末沒有余額
bamboo老師
2022 05/03 16:52
進項稅額轉(zhuǎn)出要根據(jù)進項稅額 銷項稅額對結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——減免稅額
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
84785033
2022 05/03 16:58
老師，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）就是實際要繳納的增值稅嗎
bamboo老師
2022 05/03 17:01
不一定啊? 有的時候進項大于銷項的話 就是留抵 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785033
2022 05/03 17:08
那我可以這樣理解嗎？進項大于銷項的話 就是留抵 就是借方的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）這一步結(jié)束，如果銷項大于進項借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸應(yīng)交增值稅-未交增值稅
bamboo老師
2022 05/03 17:09
進項大于銷項?
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
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