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資料:甲企業(yè)于第1年12月31日購入某機(jī)器設(shè)備,會計(jì)上采用直線法計(jì)提折舊,法允許采用加速折舊法,其取得成本為100萬元,使用年限為10年,凈殘值為零,計(jì)稅時按雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。不考慮中期報告的影響。該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%要求:確認(rèn)第2年遞延所得稅負(fù)債并做會計(jì)處理。

84785034| 提問時間：2022 05/02 16:32
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王曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師
同學(xué)您好 賬面價值=100-100/10=90,計(jì)稅基礎(chǔ)=100-100*2/10=80 遞延所得稅負(fù)債=（90-80）*25%=2.5 借 所得稅費(fèi)用 2.5 貸 遞延所得稅負(fù)債 2.5
2022 05/02 16:35
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