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實(shí)務(wù)
問題已解決
7、甲企業(yè)（增值稅一般納稅人）為某市一家酒廠，生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。 2019年6月，甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù)： （1）向乙企業(yè)銷售白酒80噸，取得不含稅銷售收入400萬元，另單獨(dú)收取 包裝物押金45.2萬元。向個(gè)人零售白酒5噸，取得銷售額11.3萬元。 （2）贈(zèng)送一批B牌紅酒作為禮品，禮品的成本為20萬元，已知紅酒消費(fèi)稅 稅率為10%，成本利潤率為5%，B牌紅酒無同類貨物市場價(jià)格。 （3）銷售糧食白酒7噸給丁商場，其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票，收 取不含稅價(jià)款40萬元，另外收取包裝物押金2.26萬元； 以上業(yè)務(wù)應(yīng)納的銷項(xiàng)稅金（ ）和業(yè)務(wù)（1）應(yīng)交消費(fèi)稅() 老實(shí)的方盒 于 2021-05-15 18:02 發(fā)布 596次瀏覽 ? 溫馨提示：如果以上問題和您遇到的情況不相符，可在線咨詢老師！免費(fèi)咨詢老師
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2022 04/29 19:26
圖圖*老師 
2022 04/29 19:57
（1）增值稅=400?13％+（45.2+11.3）/1.13?13％
=52+6.5=58.5萬元
消費(fèi)稅=（400+（45.2+11.3）/1.13）?20％
=90萬元
圖圖*老師
2022 04/29 20:01
（2）增值稅=20?（1+5％）/（1-10％）?13％
=3.03萬
消費(fèi)稅=20?（1+5％）/（1-10％）?10％=2.33萬
圖圖*老師
2022 04/29 20:02
不對消費(fèi)稅還要加從量稅，手機(jī)打太費(fèi)勁，漏了
圖圖*老師
2022 04/29 20:06
白酒復(fù)合計(jì)稅，
消費(fèi)稅
=（400+（45.2+11.3）/1.13）?20％+（80+5）?2000?0.5/10000
=98.5萬元
圖圖*老師
2022 04/29 20:08
第三小題的計(jì)算過程
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