問(wèn)題已解決

2、甲企業(yè)屬于增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，存貨按照實(shí)際成本進(jìn)行核算，2021年12月初“應(yīng)收賬款”科目借方余額為500萬(wàn)元，“應(yīng)收票據(jù)”科目借方余額為80萬(wàn)元，“其他應(yīng)收款”科目借方余額為10萬(wàn)元，“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目貸方余額為25萬(wàn)元。甲企業(yè)2021年12月發(fā)生如下交易和事項(xiàng)：（1）12月5日，向乙企業(yè)銷(xiāo)售一批商品，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為150萬(wàn)元，增值稅稅額為19.5萬(wàn)元；以銀行存款代墊運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元（不考慮增值稅），上述款項(xiàng)至月末尚未收到。（2）12月15日，甲企業(yè)為租入A包裝物支付押金5萬(wàn)元，應(yīng)收取出租B包裝物租金6萬(wàn)元。（（4）12月28日，因丁企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)收丁企業(yè)的10萬(wàn)元材料款不能收回，經(jīng)批準(zhǔn)予以核銷(xiāo)。（5）12月31日，經(jīng)評(píng)估，甲企業(yè)“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目應(yīng)有貸方余額為40萬(wàn)元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，

84784970| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/28 21:03
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立紅老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好，這個(gè)是計(jì)算什么數(shù)據(jù)呢？
2022 04/28 21:05
84784970
2022 04/28 22:39
寫(xiě)出材料四的會(huì)計(jì)分錄
立紅老師
2022 04/28 22:46
：（1）12月5日，向乙企業(yè)銷(xiāo)售一批商品，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為150萬(wàn)元，增值稅稅額為19.5萬(wàn)元；以銀行存款代墊運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元（不考慮，增值稅），上述款項(xiàng)至月末尚未收到。 借，應(yīng)收賬款150+19.5+5 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入150 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增——銷(xiāo)項(xiàng)19.5 貸，銀行存款5 （2）12月15日，甲企業(yè)為租入A包裝物支付押金5萬(wàn)元，應(yīng)收取出租B包裝物租金6萬(wàn)元。 借，其他應(yīng)收款5 貸，銀行存款5 借，其他應(yīng)收款6.78 貸，其他業(yè)務(wù)收入6 貸，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)增——銷(xiāo)項(xiàng)0.78 （（4）12月28日，因丁企業(yè)破產(chǎn)，應(yīng)收丁企業(yè)的10萬(wàn)元材料款不能收回，經(jīng)批準(zhǔn)予以核銷(xiāo)。 借，壞賬準(zhǔn)備10 貸，應(yīng)收賬款10 （5）12月31日，經(jīng)評(píng)估，甲企業(yè)“壞賬準(zhǔn)備——應(yīng)收賬款”科目應(yīng)有貸方余額為40萬(wàn)元。 借，信用減值損失25 貸，壞賬準(zhǔn)備25
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