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（1）某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月將購進(jìn)用于辦公的不動(dòng)產(chǎn)改作職工宿舍，該辦公用房購進(jìn)時(shí)取得增值稅專用發(fā)票，注明金額1000萬元，稅額110萬元。該辦公樓凈值為952.5萬元。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額（ ）萬元。 （2）2021年3月，某生產(chǎn)企業(yè)（一般納稅人）從小規(guī)模納稅人手中購入初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品（未納入核定扣除范圍）用于生產(chǎn)適用稅率13%的貨物，取得專用發(fā)票上注明金額80 000元，稅額2400元。該農(nóng)產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是（ ）。
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好
1.應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=952.5*110/1000
2.可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=80 000*10%
2022 04/28 01:04
84784999 
2022 04/28 09:46
謝謝老師
但我還是沒太懂 為什么（2）扣除率用9% 初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品....
84784999
2022 04/28 09:56
是除了自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品用9%嘛農(nóng)產(chǎn)品這塊進(jìn)項(xiàng)稅應(yīng)該怎么抵扣啊老師
小杜杜老師 
2022 04/28 12:04
如果農(nóng)產(chǎn)品用來加工13%稅率的貨物，則扣除率為10%。如果不是13%稅率的貨物，則扣除率為9%
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