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（1）某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年3月將購進用于辦公的不動產改作職工宿舍，該辦公用房購進時取得增值稅專用發(fā)票，注明金額1000萬元，稅額110萬元。該辦公樓凈值為952.5萬元。該企業(yè)當月應轉出的進項稅額（ ）萬元。 （2）2021年3月，某生產企業(yè)（一般納稅人）從小規(guī)模納稅人手中購入初級農產品（未納入核定扣除范圍）用于生產適用稅率13%的貨物，取得專用發(fā)票上注明金額80 000元，稅額2400元。該農產品可抵扣進項稅額是（ ）。
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同學你好
1.應轉出的進項稅額=952.5*110/1000
2.可抵扣進項稅額=80 000*10%
2022 04/28 01:04
84784999 
2022 04/28 09:46
謝謝老師
但我還是沒太懂 為什么（2）扣除率用9% 初級農產品....
84784999
2022 04/28 09:56
是除了自產農產品用9%嘛農產品這塊進項稅應該怎么抵扣啊老師
小杜杜老師 
2022 04/28 12:04
如果農產品用來加工13%稅率的貨物，則扣除率為10%。如果不是13%稅率的貨物，則扣除率為9%
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