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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,每個(gè)月底都要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嘛!如果是沒有銷項(xiàng),只有進(jìn)項(xiàng)怎么弄?認(rèn)證系統(tǒng)里要認(rèn)證嘛?
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速问速答?你好; 1.是的。正常建議結(jié)轉(zhuǎn)? 與你申報(bào)表保證一致的 2;? ? 你可以留抵 結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅借方去 3; 是的? ??
2022 04/27 15:23
84784998
2022 04/27 15:29
結(jié)轉(zhuǎn),具體科目怎么編寫
meizi老師
2022 04/27 15:36
?你好 ;? ? ? ?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
?
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;,
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款。
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