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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，2021年6月份有一個(gè)異地工程，我是填了跨區(qū)涉稅報(bào)告的，然后12月份的時(shí)候同一工程開(kāi)票30萬(wàn)，這個(gè)不需要填跨區(qū)報(bào)告了是吧！直接開(kāi)票到對(duì)方稅局預(yù)繳了增值稅跟附加稅，但是我所得稅忘記沒(méi)有預(yù)繳，現(xiàn)在怎么處理？
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一個(gè)項(xiàng)目 只需要辦理一次外經(jīng)證 第二次 12月份無(wú)需在辦理 帶著外經(jīng)證去預(yù)繳稅款就行 但是你忘記預(yù)繳所得稅 這個(gè)稅務(wù)局在收取預(yù)繳稅款的時(shí)候所有稅種一次征收 ，不存在你忘記 或者他忘記！如果你確實(shí)需要繳納所得稅，那你還是抓緊去預(yù)繳，以免造成后期問(wèn)題！
2022 04/26 15:43
84784975 
2022 04/26 16:05
老師，所得稅，增值稅預(yù)繳是怎么交的??！我6月開(kāi)票366972.48元，增值稅預(yù)繳了7339.45元，所得稅預(yù)繳了733.94元，12月份開(kāi)票275229.36元，預(yù)繳增值稅5504.59元，所得稅就沒(méi)有交??！我不是去對(duì)方稅局預(yù)繳的，是自己在網(wǎng)上登錄他們的電子稅務(wù)局預(yù)繳的，今天查詢的時(shí)候就是沒(méi)有所得稅的完稅憑證，現(xiàn)在該怎么操作？如果現(xiàn)在預(yù)繳了賬務(wù)該怎么處理呢？
秦楓老師 
2022 04/26 16:08
預(yù)繳的分錄 增值稅就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳稅款 貸：銀行存款? 所得稅就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款? 啊? ?沒(méi)有什么辦法? 我們一般本地都交不了 都要去外地窗口預(yù)繳? 你嘗試電子稅務(wù)局可能預(yù)繳 不能預(yù)繳 聯(lián)系12366? 或者電話咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局??
84784975
2022 04/26 16:14
可以預(yù)繳老師，問(wèn)題是我現(xiàn)在預(yù)繳了，是去年的所得稅啊，預(yù)繳之后直接放到當(dāng)期來(lái)嗎？去年的匯算清繳也用不到這個(gè)預(yù)繳了吧！
秦楓老師
2022 04/26 16:18
看你用的什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則如果你現(xiàn)在預(yù)繳 要補(bǔ)去年所屬期的 還會(huì)有滯納金? 那你要調(diào)整去年的報(bào)表? ?小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則可以計(jì)入當(dāng)期?
84784975
2022 04/26 16:20
我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則??！
84784975
2022 04/26 16:22
可以不預(yù)繳嗎？后期還會(huì)開(kāi)票的不預(yù)繳的話，等下次開(kāi)票一起預(yù)繳滯納金不是會(huì)更多??！
秦楓老師
2022 04/26 16:24
如果稅務(wù)局認(rèn)定你沒(méi)預(yù)交 按照應(yīng)預(yù)繳的數(shù)字 按日征收滯納金 這個(gè)你問(wèn)會(huì)計(jì)學(xué)堂考試不行 你要問(wèn)稅務(wù)局 他們是征管單位? 處罰不處罰 或者收不收滯納金 他們說(shuō)了算? 按照正規(guī)做法 是要回到所屬期補(bǔ)交企業(yè)所得稅 交滯納金的
84784975
2022 04/26 16:26
謝謝老師??！那我預(yù)繳過(guò)后直接在當(dāng)期申報(bào)預(yù)繳所得稅可以嗎？
秦楓老師
2022 04/26 16:28
那我預(yù)繳過(guò)后直接在當(dāng)期申報(bào)預(yù)繳所得稅可以嗎？沒(méi)聽(tīng)懂?
84784975
2022 04/26 16:33
就是我現(xiàn)在預(yù)繳的話，那我是不是這筆所得稅直接在本期申報(bào)抵減所得稅啊！
秦楓老師
2022 04/26 16:39
如果你執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 是不需要追溯調(diào)整的? 補(bǔ)繳的所得稅可以計(jì)入在當(dāng)期
84784975
2022 04/26 16:45
好的謝謝老師，我剛查了一下所得稅現(xiàn)在也預(yù)繳了，沒(méi)找到完稅憑證，那如果是2月份交的，我可以在6月份，第二季度申報(bào)的時(shí)候計(jì)入預(yù)繳所得稅申報(bào)可以吧老師！
秦楓老師
2022 04/26 16:51
如果預(yù)繳了? 應(yīng)該是可以的?
84784975
2022 04/26 16:52
謝謝老師
秦楓老師
2022 04/26 16:54
不客氣 祝同學(xué)工作順利? 如果覺(jué)得老師的回答有幫助到你 請(qǐng)給一個(gè)好評(píng)哦
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