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18年開房租發(fā)票把1000塊錢押金也開成房租發(fā)票了，并做了收入?，F(xiàn)在其他應(yīng)付款沒有余額，退押金怎么調(diào)賬呀。
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那你現(xiàn)在開紅字發(fā)票，沖減你的以前年度的收入，借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款。
2022 04/26 13:09
84785018 
2022 04/26 13:10
老師有稅嗎
84785018
2022 04/26 14:18
老師確認(rèn)收入的時候有交稅了
84785018
2022 04/26 14:26
老師麻煩寫一下完整的分錄，這個涉不涉及增值稅、企業(yè)所得稅這些的
陳詩晗老師 
2022 04/26 15:10
有的呀，借以前年度損益調(diào)整，同時借應(yīng)交稅費貸其他應(yīng)付款。
84785018
2022 04/26 15:57
老師，這個應(yīng)交稅費是應(yīng)交所得稅嗎
陳詩晗老師
2022 04/26 16:03
應(yīng)交增值稅，因為你要開負(fù)數(shù)的。
84785018
2022 04/26 16:05
老師那所得稅這塊呢
陳詩晗老師
2022 04/26 16:07
所得稅的話，你這個是在匯算清繳的時候去減少你當(dāng)年的利潤，直接減少了你的所得稅他不用擔(dān)。
陳詩晗老師
2022 04/26 16:07
就是所得稅不用單獨處理的。
84785018
2022 04/26 16:40
老師，所得稅為什么不用沖減的呢，因為都是18年的事情了，不太懂
陳詩晗老師
2022 04/26 16:45
就是你今年在匯算清繳你二二年的時候，你直接減少你二年的利潤去匯算清繳，那么，到時候你直接根據(jù)你二年的利潤的所得稅一起處理了，你這里不用單獨處理。
84785018
2022 04/26 18:58
老師不太明白，以前年度損益調(diào)整不是直接會轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤里面了嗎
陳詩晗老師
2022 04/26 19:30
那是會計口徑的處理啊，但是你稅法層面你之前根本就沒有交過稅，你現(xiàn)在肯定要去調(diào)整啊。
84785018
2022 04/26 23:01
老師我基礎(chǔ)差不太懂你上面發(fā)的意思，
84785018
2022 04/27 08:31
木木老師，為什么不用單獨處理的啊，之前年度的所得稅不是已經(jīng)交了嗎，真的是不理解
陳詩晗老師
2022 04/27 09:46
因為以前年度損益調(diào)整，他是轉(zhuǎn)到利潤分配，未分配利潤就相當(dāng)于這個之前的利潤有變化了，但是你之前的匯算清繳已經(jīng)做呀。所以說，你這個利潤的變化，就只能在現(xiàn)在去匯算的時候去調(diào)整。
84785018
2022 04/27 12:56
老師，我有點暈了，因為我看固定資產(chǎn)盤盈的分錄要調(diào)整所得稅來的，也是以前年度的，這個和那個不一樣嗎
陳詩晗老師
2022 04/27 13:02
就是你在考試的時候，那個分錄里面，你肯定是沒必要調(diào)整，在實務(wù)工作當(dāng)中，這個不單獨調(diào)試，你會算的時候再去處理。
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