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但是我做的3月資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費的金額是不把3月的增值稅包含在內(nèi)的，為什么呢？ 是結(jié)轉(zhuǎn)有問題? 資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費金額是（2021年12月的增值稅及附加稅87905.23元+1月的增值稅入附加稅退回1845.91+2月沒有+3月附加稅40元）

我看你應(yīng)交增值稅余額是對的

資產(chǎn)負(fù)債表這樣有問題嗎？我也看了是對的，但是資產(chǎn)負(fù)債表的的應(yīng)交稅費不是（資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅金總額=主營業(yè)務(wù)稅金及附加(營業(yè)稅、城建稅、教育費附加)+所得稅+增值稅應(yīng)納稅額+管理費用中稅金(土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅)這樣求的數(shù)嗎，但是現(xiàn)在就是不包含3月的增值稅在里面呢？

我有看了下，你3月的應(yīng)交增值稅余額在借方，所以應(yīng)交稅費余額沒有這一項，你們給我看下你3月份沒結(jié)轉(zhuǎn)增值稅之前，增值稅的三級明細(xì)余額嗎？

，這是輕出未交增值稅的明細(xì)，

那你3月到底是要交稅的？還是留抵的？

不留抵，三月是要交增值稅的！

那那個結(jié)轉(zhuǎn)分錄做的沒問題，你的余額是借方，那就是上期有留抵

再就是，你退回的增值稅怎么做分錄的， 正確的是， 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅（延期繳納，后期繼續(xù)交） 如果直接減免不用交 借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入/其他收益（不影響應(yīng)交稅費余額）

退回的增值稅分錄沒有錯，如你說的延期繳納分錄一樣

那你這還奇怪了 給我看一下2月末的余額

3月建賬的，就是第一發(fā)的圖片給你的明細(xì)賬，全部了

那你建賬的期初余額怎么錄的