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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司在小規(guī)模納稅人期間暫估的，今年轉(zhuǎn)為一般納稅人后，收到一份專票，打算沖去年暫估，那這個(gè)專票進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣嗎
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你好，轉(zhuǎn)為一般納稅人收到的可以抵扣增值稅的。
2022 04/22 17:23
84784960 
2022 04/22 17:24
但是這張專票打算用來沖去年小規(guī)模的時(shí)候暫估的材料票，這樣也可以抵扣沒有關(guān)系嗎
郭老師 
2022 04/22 17:26
可以的，沒有關(guān)系的。
84784960
2022 04/22 17:31
還有一個(gè)問題咨詢一下，我們企業(yè)收到的電費(fèi)發(fā)票包含租用我們廠房的租客電費(fèi)，大家共用一個(gè)電表，那這樣的話這張專票我們公司要怎么抵扣，應(yīng)該不能全部抵扣吧？
郭老師
2022 04/22 17:31
你收別人的電費(fèi)給他開發(fā)票嗎？
郭老師
2022 04/22 17:31
如果不開發(fā)票，沒有利潤(rùn)的，你可以給他開一個(gè)分割單，你們分割出去的那一部分不允許抵扣增值稅，也不允許抵扣所得稅。
84784960
2022 04/22 18:50
那抵扣的話怎么能抵扣一部分，那個(gè)增值稅抵扣系統(tǒng)不都是直接抵扣發(fā)票上面的稅額嗎，好像沒法只抵扣一部分的
郭老師
2022 04/22 18:58
全部抵扣
剩下的部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84784960
2022 04/22 21:05
好的謝謝老師
郭老師
2022 04/22 21:10
不用客氣
工作愉快
84784960
2022 04/22 21:19
不好意思再追問一下，如果剛才說的水電費(fèi)包含租戶的一起做賬了，后面收到租戶交來的水電費(fèi)，再進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這些對(duì)應(yīng)的分錄怎么做
郭老師
2022 04/22 21:25
借管理費(fèi)用
進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款
借銀行存款
借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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