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老師好，我是做水泥商貿(mào)的。剛接到國稅打來 的電話，說4月份賬上有留抵，可以申請退稅。是不是根據(jù)增值稅留抵退稅14號文件呀。想問一下，所有符合小微企業(yè)都可以退呀。
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您好，是的。符合14號文的小微企業(yè)，不限行業(yè)。
2022 04/22 15:30
84784957 
2022 04/22 15:31
那以前有個增量留抵與存量留抵是不是當時只符合制造業(yè)等規(guī)定行業(yè)才可以呀
84784957
2022 04/22 15:33
增量留抵是不是指2019年3月份報表為準，每個月遞增50萬后的增值稅留抵可以退稅呀。存量留抵是不是2019.3月底申報表的留抵金額呀。有點不懂。
稅劍法盾 
2022 04/22 15:35
您好，不是。具體參照文件確定。
84784957
2022 04/22 15:36
也就是從2022.4月份開始不管哪個行業(yè)，只要屬于小微企業(yè)的一般納稅人，只要有留抵，都符合退稅。對吧。
稅劍法盾
2022 04/22 15:37
您好，是的。財稅22年14號文，還要符合文件的其他條件。
84784957
2022 04/22 15:39
老師，象這種申請退稅的話，收到退稅是不是做借：銀行存款 借：應交稅費--進項稅 紅字金額
84784957
2022 04/22 15:40
要不要進入到營業(yè)外收入呀。
稅劍法盾
2022 04/22 15:40
您好，是增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出。
84784957
2022 04/22 15:41
借：銀行存款 貸：應交稅費-進項稅轉(zhuǎn)出
稅劍法盾
2022 04/22 15:43
您好。對的。價外稅，與收入無關(guān)。
84784957
2022 04/22 15:44
老師，為什么這個也是享受政策優(yōu)惠，而不放入營業(yè)外收入呢；
稅劍法盾
2022 04/22 15:46
您好，你以前負擔的錢退給你，無息貸款，不是優(yōu)惠。
84784957
2022 04/22 15:48
那就是退回增值稅只做一個憑證就行了，對不；因為進項稅轉(zhuǎn)出，應該申報表申報時也要填寫的吧。
稅劍法盾
2022 04/22 15:49
您好，是的。只做一個憑證就行了
84784957
2022 04/22 15:50
為什么進項轉(zhuǎn)出，最終不轉(zhuǎn)入到庫存商品中呢。
稅劍法盾
2022 04/22 15:55
您好，退給你了，不能讓你所得稅再扣了。
84784957
2022 04/22 16:01
老師，那5月份申報增值稅時，這個進項轉(zhuǎn)出還是填寫的吧。
稅劍法盾
2022 04/22 16:32
您好，是0，不填報了，留抵稅額已經(jīng)退了不存在，不能重復。
84784957
2022 04/22 16:34
好的，先申報了再說了。謝謝老師指導。
稅劍法盾
2022 04/22 17:38
您好，不客氣應該的。
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