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稅局讓做納稅評估調(diào)整，補(bǔ)繳以前年度增值稅，附加稅，企業(yè)所得稅，滯納金如何做賬？
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同學(xué)你好
是什么會計準(zhǔn)則
2022 04/21 15:20
84784950 
2022 04/21 15:32
非小企業(yè)會計準(zhǔn)則
樸老師 
2022 04/21 15:46
是企業(yè)會計準(zhǔn)則？
借以前年度損益調(diào)整
貸應(yīng)交稅費
借應(yīng)交稅費
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調(diào)整
84784950
2022 04/22 11:10
增值稅也會影響以前年度損益嗎？
樸老師
2022 04/22 11:11
增值稅是不影響的
其他稅費影響
84784950
2022 04/22 11:30
那補(bǔ)繳以前年度增值稅，賬務(wù)怎么做呢
樸老師
2022 04/22 11:34
增值稅沖減收入的話是這樣做的
1、補(bǔ)交上年度的增值稅會計分錄的做法為:
一、本年度正常的補(bǔ)繳增值稅,會計分錄:
借:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款等
二、以前年度查賬補(bǔ)交,查補(bǔ)增值稅會計分錄:
1、計提
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
2、查補(bǔ)轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
3、補(bǔ)交增值稅
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
84784950
2022 04/22 11:51
那如果這樣做賬務(wù)處理，以前年度查賬補(bǔ)交，查補(bǔ)增值稅還是一樣影響利潤了嗎？
樸老師
2022 04/22 11:59
同學(xué)你好
是的
是這個意思的
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