問題已解決

老師，我們是小規(guī)模，去年4月收了一筆款，因?yàn)闆]有開票，所以掛在了預(yù)收，今年3月的時(shí)候給對方公司代開了專票，想請教沖預(yù)收和增值稅做賬

84784993| 提問時(shí)間：2022 04/19 20:53
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：預(yù)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
2022 04/19 20:53
84784993
2022 04/19 20:56
因?yàn)榭缒炅?需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目 把主營收入和稅金及附加 替換成以前年度損益嗎
bamboo老師
2022 04/19 20:57
就是業(yè)務(wù)去年已經(jīng)發(fā)生了? 但是一直沒有開具發(fā)票？ 請問大概多少金額? 單位用的什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84784993
2022 04/19 20:58
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，金額60w
bamboo老師
2022 04/19 20:59
借：預(yù)收賬款 貸；利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目?
84784993
2022 04/19 21:00
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 04/19 21:01
不客氣哈，如果您這個(gè)問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問?。?/div>
84784993
2022 04/19 21:03
如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話怎么做
bamboo老師
2022 04/19 21:05
借：預(yù)收賬款 貸；以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借：以前年度損益調(diào)整 第：利潤分配-未分配利潤 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款
84784993
2022 04/19 21:06
謝謝老師
bamboo老師
2022 04/19 21:06
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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