免費(fèi)問答

生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，當(dāng)年4月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1 外購原材料，取得的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額40 000 元，原材料已人庫; 另支付給運(yùn)輸企業(yè)運(yùn)輸費(fèi)用3000 元 （不含稅價(jià)），取得運(yùn)輸公司開具的貨物運(yùn)輸業(yè)增 值稅專用發(fā)票。 (2） 外購設(shè)備零配件，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款 100 000 元，本月生產(chǎn)領(lǐng) 用其中的 80% (3） 從小規(guī)模納稅人處購入機(jī)器專用螺絲釘10000 個(gè)，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值 稅專用發(fā)票一張，注明價(jià)款4000元；將其中的1000個(gè)替換本廠生產(chǎn)設(shè)備的螺絲釘， 將舊的螺絲釘銷售，開具普通發(fā)票，取得銷售款 113 元。 (4）銷售甲產(chǎn)品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款3000 000 元；另開具普 通發(fā)票，收取代墊運(yùn)費(fèi)8000元。