免費(fèi)問答

我們是一般納稅人，污水處理行業(yè)，根據(jù)稅務(wù)局發(fā)布的2121年第40號文，從3月起可以免征增值稅，所以從3月份起我們銷項發(fā)票開免稅發(fā)票，但有些購進(jìn)發(fā)票，廠家3月仍開了一張專用發(fā)票給我們，當(dāng)月自動認(rèn)證了，3月增值稅申報時做了進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出了，現(xiàn)在做賬怎么做好呢？換做以前當(dāng)月認(rèn)證的，我是借主營業(yè)務(wù)成本，借應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項稅，貸：應(yīng)付賬款/銀行存款

?你好；? 現(xiàn)在跨年了做 ：借以前年度損益調(diào)整貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出? ；? ? ? ? ? 到時做 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整； 同時 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出做結(jié)轉(zhuǎn)分錄哈；? ? ?這個你 結(jié)轉(zhuǎn)分錄會做不??

沒跨年，就是今年3月份的，當(dāng)月發(fā)生的業(yè)務(wù)

?你好；? ? ?借主營業(yè)務(wù)成本貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出? ； 到時結(jié)轉(zhuǎn)? ? ? 進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出? ?

我做這筆業(yè)務(wù)時成本能不能直接記含稅價，就不記進(jìn)項稅了。如：借主營成本(含稅價)，貸銀行存款

你好；? ?你 認(rèn)證? 要轉(zhuǎn)出的； 不是這樣? ??

那沒認(rèn)證就可以是嗎？

?沒有認(rèn)證就可以的。 勾選不抵扣處理? ；然后? ?含稅計入成本? ?

那認(rèn)證的那筆業(yè)務(wù)，我還是不明白，是我先按正常做一筆，借主營成本(不含稅)7，借進(jìn)項稅3，貸銀行存款10。然后第二筆做借：主營成本3，貸進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出3，結(jié)轉(zhuǎn)時怎么做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出？

?你好；? ? ? 到時轉(zhuǎn)出的 3 金額即可。 原來進(jìn)項稅不是也結(jié)轉(zhuǎn)過了嗎? ??

沒有，當(dāng)月做的

? ? ? ? ?自己去結(jié)轉(zhuǎn)分錄下就行了。 進(jìn)項稅和銷項稅以及進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出都結(jié)轉(zhuǎn)? ?