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老師你好，請問增值稅銷項稅，期末需要轉(zhuǎn)入到未交增值稅嗎
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這個需要轉(zhuǎn)到未交增值稅。
2022 04/19 10:43
84784987 
2022 04/19 10:44
這個分一般納稅人和小規(guī)模納稅人嗎，結(jié)轉(zhuǎn)時分錄應該怎么寫呢
東老師 
2022 04/19 10:45
一般納稅人才需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84784987
2022 04/19 10:58
小規(guī)模納稅人，銷售收入時會計分錄
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
? ? ? ? 應交稅費-銷項稅
期末時不用結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅，等一個季度繳納增值稅時，會計分錄：
借：應交稅費～銷項稅
貸：銀行存款
84784987
2022 04/19 10:58
是這樣嗎
東老師
2022 04/19 10:58
小規(guī)模是不需要這么做的。
84784987
2022 04/19 11:00
那小規(guī)模，收到銷售貨款并且給對方發(fā)貨后應該怎么做賬呢，繳納增值稅時，又要如何做賬呢
東老師
2022 04/19 11:01
借，銀行存款，貸著業(yè)務收入，應交稅費，應交增值稅。
東老師
2022 04/19 11:01
借應交稅費，應交增值稅在銀行存款。
84784987
2022 04/19 11:05
月末，季末都是這樣做嗎
東老師
2022 04/19 11:05
對，沒錯，都是這么做的。
84784987
2022 04/19 11:07
好的，謝謝老師
東老師
2022 04/19 11:08
去幫忙，給個五星好評。
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