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加計遞減進(jìn)項(xiàng)稅，12月填的11月進(jìn)項(xiàng)稅的10%.這個分錄做在幾月呢，如何記賬
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你好，分錄做到12月份借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸營業(yè)外收入。
2022 04/18 17:46
84784997 
2022 04/18 18:17
1不做在11月嗎？這是填的11月的減免稅申報表，余額和賬上應(yīng)該是一樣的啊！2我們單位不交稅，不存在未交增值稅，用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅三級科目是什么
郭老師 
2022 04/18 18:18
加計扣除你的分錄是怎么做的。
郭老師
2022 04/18 18:18
借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅貸營業(yè)外收入嗎？
郭老師
2022 04/18 18:19
如果不抵扣的話，不需要做賬務(wù)處理的。一般納稅人交增值稅的時候借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅
貸銀行存款
84784997
2022 04/18 18:24
不是我問你呢就是接:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅_三級科目，貸營業(yè)外收入_政府補(bǔ)助，我就想問您做在幾月份，我12月申報11月的，填的11月的進(jìn)項(xiàng)稅10%
郭老師
2022 04/18 18:25
建議你做到12月份里面的
雖然是11月份抵扣的，但是它是在12月份申報的。
郭老師
2022 04/18 18:25
如果你不想這么做的話，你就做一個計提的，然后再做一個抵扣的，抵扣的做到12月份計提的在11月份。
84784997
2022 04/18 18:28
如果做在12月，11月的留抵稅和報表上的就會不一致的，因?yàn)?2月填完后是11月的留抵，賬上也應(yīng)該做這一筆，其次三級科目寫什么，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款還是再開一個加計抵減進(jìn)項(xiàng)稅
郭老師
2022 04/18 18:33
11月份的你在12月份申報會一致的。
郭老師
2022 04/18 18:33
應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計扣除二級科目就可以。
84784997
2022 04/18 18:36
您說的我不明白，因?yàn)槲冶硎?2月報的，但是是報的11月的，所以我進(jìn)項(xiàng)加計做的11月，留抵稅才會一樣。
2財務(wù)軟件上已經(jīng)開了二級應(yīng)交增值稅了，三級我用過減免稅款以前開過，所以想問您是用減免稅款還是重新開個加計抵減進(jìn)項(xiàng)稅呢
郭老師
2022 04/18 18:42
那你就做到11月份借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸營業(yè)外收入。
郭老師
2022 04/18 18:42
不需要用減免稅款的。
其他的都不需要。
84784997
2022 04/18 18:57
什么不需要，我做分錄啊，那我放在哪里，我都開了三級科目了要用三級的，我以前開過減免稅款這個科目，是用這個科目還是再開一個加計遞減進(jìn)項(xiàng)稅呢
郭老師
2022 04/18 18:58
你計提嗎？不計提的話直接用應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅就可以的，不用設(shè)置三級科目加計扣除
如果你想設(shè)置三級科目的話，增加一個增值稅加計扣除
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅、增值稅加計扣除
貸營業(yè)外收入
借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅增值稅加計扣除
84784997
2022 04/18 18:59
我放在11月的話，是要計提的，不能用減免稅款這個科目嗎
84784997
2022 04/18 18:59
得重新開一個加計扣除嗎
郭老師
2022 04/18 19:00
是的
對的
是這么做的
84784997
2022 04/18 19:04
為什么不用減免稅款這個科目呢，性質(zhì)是一樣的吧
郭老師
2022 04/18 19:14
減免的填寫的是減免明細(xì)表里面你這個是在附表四里面填寫的不一樣的比如金稅盤減免或者是招退退到時候退伍軍人減免
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