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問題已解決
去年12月份公司繳納了物業(yè)費，當(dāng)時發(fā)票還沒到，但是會計已經(jīng)做了賬"借：管理費用，貸：銀行存款"，且沒有計提進項稅。今年3月份增值稅專用發(fā)票到了，我現(xiàn)在做這筆賬的時候才發(fā)現(xiàn)會計去年錯誤計入了"管理費用"，而不是"預(yù)付賬款"。請問我這個月應(yīng)該怎么調(diào)整入賬呢？
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關(guān)鍵是這筆費用屬于哪哪年的?
2022 04/18 16:21
84785036 
2022 04/18 16:32
這筆費用是2021.12月付款的，預(yù)付的2022.1-2022.12的物業(yè)費，專票是2022.3月收到的
家權(quán)老師 
2022 04/18 16:47
哦哦，那就不能在去年做費用。
借：預(yù)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整? ? ? ?
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785036
2022 04/18 17:24
好的，謝謝老師
家權(quán)老師
2022 04/18 17:25
不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復(fù)
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