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實(shí)務(wù)
問題已解決
請教老師，我現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)去年18.11月已經(jīng)計(jì)提的城建稅，借"主營業(yè)務(wù)稅金及附加"，貸"應(yīng)交稅金-城建稅"， 18.12月支付時(shí)沒入借"應(yīng)交稅金-城建稅"，貸"銀"，而是入了借"主營業(yè)務(wù)稅金及附加"，貸"銀"。今年怎么調(diào)整？
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借應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
借以前年度損益調(diào)整 紅字
2019 11/20 16:00
84784962 
2019 11/20 16:02
只要做這個(gè)紅字憑證就可以了！不用更正？
暖暖老師 
2019 11/20 16:03
不用的，只要這個(gè)分錄就可以
84784962
2019 11/20 16:07
84784962
2019 11/20 16:08
小企業(yè)會計(jì)還沒有"以前年度損益調(diào)整"科目
暖暖老師
2019 11/20 16:09
你發(fā)這個(gè)圖片的意思是？
84784962
2019 11/20 16:13
是18年的分錄和把"應(yīng)交稅金"入到"主營業(yè)務(wù)稅金及附加"
暖暖老師
2019 11/20 16:14
這里用以前年度損益調(diào)整科目，因?yàn)榭缒炅?/div>
84784962
2019 11/20 16:16
所以19年年初"應(yīng)交稅金-城建稅"科目顯示有余額448.42元
暖暖老師
2019 11/20 16:22
轉(zhuǎn)到以前年度損益調(diào)整科目就可以了
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"老師，沖減上個(gè)月多計(jì)提的城建稅，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 60
貸：稅金及附加 60
是這樣嗎？"
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"企業(yè)計(jì)提附加稅時(shí)：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅
借方的：稅金及附加是哪個(gè)科目的啊?損益類嗎"
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"地方教育附加少提了，然后教育附加多提了，已經(jīng)跨年應(yīng)該怎么沖。
借：應(yīng)交稅金
貸：應(yīng)交地方教育附加
借：應(yīng)交教育附加
貸：應(yīng)交稅金
這樣沖是對的嗎"
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LFS("5001","","年","季","貸")+LFS("5051","","年","季","貸")，利潤表里面的公式，lfs是什么意思
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"印花稅需要計(jì)提嗎，還是可以直接入管理費(fèi)用
借：稅金與附加 貸應(yīng)交印花稅；"
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